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         提要：本現金流量表是自動生成的，你只要做兩件事：錄入數據和修正，即：錄入資產負債表、利潤表和幾個表外數據，修正現金流量表出負數的金額欄(具體修正辦法見下面說明)。錄入速度和生成速度是同步的，數據錄入完成的同時，現金流量表即已生成，報表的平衡問題在公式設置已考慮好，無須擔心。使用時只需將白色空格內的數據刪除即可。

一、編制原理

        本現金流量編制辦法主要是根據資產負債表，利潤及利潤分配表各帳戶的變動情況進行分析，并補充若干表外數據(見“表外數據錄入”工作表)，然后將這些科目的分析結果分別歸入現金流量表的各項目，以此自動生成現金流量表。

二、填制計算平衡

       1.概述

       各表中粉紅色陰影部分不能填入任何數據！該部分為公式設置部分，一經變動表格數據就會出現差錯，只允許在白色空格內填入數據！淺藍色部分是根本不需錄入數據的。

       2.編制步驟

(1).手工錄入資產負債表、利潤及利潤分配表各欄數據。
      或者：如有電子文檔，則可以直接將兩大表數據直接復制過來覆蓋即可，此項操作前提是原基礎報表與本工作表格式一致，本工作表報表格式是根據《企業會計制度》規定格式編制，若原基礎報表是按統一格式編制，直接復制覆蓋即可。

(2).手工錄入表外數據(見“表外數據錄入”工作表)，稅率和壞賬計提比例須按公司實際情況進行修改。

三、檢查

        由于兩大主表本身勾稽關系已經平衡，因此只需檢查核對“表外數據錄入”工作表中各數據即可。
 
四、表格生成

        1、 在資產負債表、利潤及利潤分配表及表外數據輸入完畢之后，你可以發現，現金流量表已全部自動完成并自動平衡，但還未大功告成，由于現金流量表正表不可能出現負數，因此還須對自動產生的現金流量表正表進行檢查并略作調整修改，如現金流入欄出現負數則將該數據以正數填入對應項目的現金流出欄，反之亦然，例：
         a、“投資所支付的現金”如為負數，則調整到“收回投資所收到的現金”內；
         b、“借款所收到的現金”如為負數，則調整到“償還債務所支付的現金”內；
         c、 “購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金”如為負數，則調整到“處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額”等。

        2、手工檢查修改后，修改欄的計算公式將會被覆蓋，以后引用該格式時將會出錯，為便于長期引用，建議將本工作表設置為模板，打開本文件后，點擊“文件”“另存為”改名存盤后再行錄入報表數據。

五、打印

       本工作表為便于數據填入，設置有色彩陰影，打印前還須點擊“格式”“單元格”“圖案”“無顏色”取消色彩陰影。

六、重要說明

       1、本編制辦法主要是根據兩大主表編制，極少依靠明細賬簿，由于兩大主表科目反映的是各科目余額，無法反映各科目的發生額，因此根據本辦法編制的現金流量表并不能完全反映公司現金流量的真實情況，只能反映大概基本狀況，僅供對外使用，如公司決策需要，則須按明細賬簿認真分析，另行編制，不能用本辦法應付了事。

       2、本編制辦法僅是權宜之計，以應付一時之急需，本現金流量表的公式設置使其能自動平衡，使用者根本無需考慮報表本身的勾稽關系和平衡問題，即使表外數據錄入一時出錯（當然打印前別忘了檢查），現金流量表也是自動平衡的。因此編制速度奇快，一般在10分鐘內即可編制完成。