| 1、增值稅進項專用發票及稅局代開發票網上認證抵扣流程
第一步：進項發票讀入 稅率17%
進項發票管理（菜單）→防偽稅控進項專用發票管理→新增→按發票抵扣聯上
的內容錄入（紫色邊框中內容必填）→保存→審核→確定
查看狀態【查詢】→設置條件（選擇所屬月份等于某個月）→加入→確定
注意：
A、稅局代開發票的稅率為3%，其錄入方法與專用發票的錄入方法一致，
兩種發票均可通過稅控專用掃描儀直接掃描，避免手工錄入時繁瑣及出現得的
錯誤，提高網上認證的通過率。
B、如發現某張發票數據有誤或認證不通過，可通過【查詢】→設置條件→（選
擇所屬月份等于某個月）→加入→確定→選擇該發票→點擊【分類】→刪除
所選擇的發票
C、稅局代開發票銷貨方稅號為代開國稅分局的15位代碼，其中第9位和第10
位為大寫字母“DK”
第二步：待認證進項專用發票轉出
進項發票管理（菜單）→待認證進項專用發票轉出→選擇錄入日期→寫網上認
證文件→選擇路徑保存。（掃描儀掃描的進行發票則可直接生成待認證文件）
第三步：進項專用發票網上認證流程
1） 上傳待認證文件：登錄東莞市國稅局網站→登錄（輸入用戶名及密碼）→
網上辦稅→發票認證→網上認證→瀏覽→（選擇待認證文件dat格式）→上傳
2） 認證結果下載：認證結果下載→選擇認證101→下載→點擊這里下載→保
存到D盤或E盤（注：不要打開文件）
3） 下載并打印《認證結果通知書》
4） 讀入進項發票認證結果：進項發票管理（菜單）→專用進項發票讀入→電
子數據認證結果讀入→讀入（rz00101）→選擇認證結果文件→保存。
5） （僅適用于）輔導期一般納稅人企業；進項發票管理（菜單）→讀入抵扣發票比對返回文件→選擇稅局返回的比對結果文件→保存。
注意：A、本月完稅后，稅務機關通知企業拿比對結果，在下期納稅申報前須將
“比對返回結果”讀入系統進行保存，上期進項發票才可在本期抵扣；
B、輔導期在認證進項專用發票后，必須在當月將認證結果讀入系統，否則下月
無法抵扣。
2、海關專用繳款書管理： 稅率為13%及17%
第一步：進項發票管理（菜單）→海關專用繳款書管理→海關進口增值稅專用
繳款書→新增→錄入（號碼、填發日期、口岸名稱、完稅價格）→保存→審核 注：
填入金額欄（紫色）
第二步：進項發票管理（菜單）→海關專用繳款書管理→海關專用繳款書待比
對結果導出→選擇錄入日期→寫XML→保存在D盤或U盤到國稅對比（單月拿結
果）
第三步：進項發票管理（菜單）→海關專用繳款書管理→海關專用繳款書待對比
結果導入→讀入比對結果→保存
注意：無論是輔導期還是非輔導期企業，海關專用繳款書當月比對通過必須在當
月讀入比對結果，否則跨越無法讀入、抵扣；輔導期企業還須檢查抵扣月份是否
正確。
3、運輸費用結算單據： 稅率為7%
進項發票管理（菜單）→運輸費用結算單據→新增→選擇（公路、內河、聯運）
→按發票內容錄入→保存→審核
*正式、臨時一般納稅人企業錄入方法：發票號碼系統自動顯示為9+本公司稅號
+抵扣年月總共20位數，必須合計分數，金額累加錄入，運輸單位名稱與主管稅
務機關代碼和開票日期選擇其中某一張錄入即可：
*輔導期錄入方法：發票號碼錄入為：發票代碼+發票號碼，共20位，必須逐張
錄入，不能合計錄入。
注意:A前4種(鐵路、航空、管道、海洋)的運輸發票，同種類型的累積金額錄
入一張即可，輔導期企業當月錄入當月可直接抵扣 只錄入運費金額即可，同
一種一個月只能錄一張
B、后3種(公路、內河、聯運)類型的運輸發票必須先拿紙質票到當地稅務局進
行掃描認證.
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