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東莞企業(yè)所得稅納稅申報表怎么填怎么報說（適用于核定征收企業(yè)）

    一、本表為按照核定征收辦法（包括核定應(yīng)稅所得率和核定稅額征收方式）繳納企業(yè)所得稅的納稅人在季度（月）和年度申報繳納企業(yè)所得稅時使用。

    二、具體項目填報說明

    1、第1行 “收入總額”：填報當(dāng)期取得的各項收入的合計金額。（按照收入總額核定應(yīng)稅所得率的納稅人填報）

     2、第2行 “成本費用”：填報計入當(dāng)期的成本費用的合計金額。（按照成本費用核定應(yīng)稅所得率的納稅人填報）

    3、第3行 “應(yīng)稅所得率”：填報主管稅務(wù)機關(guān)核定的應(yīng)稅所得率。

    4、第4行 :“應(yīng)納稅所得額”：

    （1）按照收入總額核定應(yīng)稅所得率的納稅人，計算公式為：應(yīng)納稅所得額=收入總額×應(yīng)稅所得率。

    （2）按照成本費用核定應(yīng)稅所得率的納稅人，計算公式為：應(yīng)納稅所得額=成本費用支出額÷（1-應(yīng)稅所得率）×應(yīng)稅所得率

    5、第5行 “適用稅率”：根據(jù)第4行“應(yīng)納稅所得額”金額確定的適用稅率或者所得稅政策規(guī)定的適用稅率。

    6、第7行 “實際已預(yù)繳的所得稅額”：填報當(dāng)年累計已預(yù)繳的企業(yè)所得稅額。 

    7、實行核定應(yīng)納所得稅額的納稅人，可填第6行、第7行、第8行。其中，第6行填報主管稅務(wù)機關(guān)核定的當(dāng)期累計應(yīng)納所得稅額。